<별첨 2>

사업계획서 작성지침

(운용계획, 공익성, 정부지급금분야)

※ 건설계획분야는 설계․시공 안내서에 따름

1. 사업계획서작성 일반지침

1.1 사업계획서의 구성 및 분량

□ 사업계획서는 요약보고서, 본보고서 2권 및 부속서류 등 총 4권으로 구분하여 다음과 같이 작성하되 제3권 본보고서(정부지급금)는 반드시 밀봉 후 제출함(※ 건설계획분야의 작성지침은 설계시공안내서를 따름).

사업신청서류의 구성 및 제출부수

사 업 신 청 서 류			형 식 및 분 량	제 출 부 수
				원 본	사 본
제1권 요약보고서			30쪽 이하	1부	16부
본보고서	제2권 사업계획서(정부지급금제외)		사업시행자지정신청서<양식3〉 및 서약서〈양식4〉포함 100쪽 이하	1부	16부
	제3권 사업계획서(정부지급금)		100쪽이하	1부	16부
제4권 부속서류		부속서류 Ⅰ	250쪽 이하	1부	16부
		부속서류 Ⅱ	제한없음	1부	16부
재무모델			마이크로소프트 엑셀로 작성	CD롬 1매	CD롬 2매
기타(직접 기재)				1부	16부

※ 모든 제출서류는 제본 또는 바인더 별로 목차를 포함하여 아라비아 숫자로 페이지수를 일련번호로 부여하여야 함(표지, 간지 제외)

- 본 보고서 : 작성지침에 명시되어 있는 양식에 의해 작성

- 부속서류Ⅰ: 보고서를 설명․입증할 수 있는 내용을 본보고서의 작성요령에 의해 작성

- 부속서류Ⅱ: 본보고서와 부속서류Ⅰ을 입증할 수 있는 각종 도서류 임(예 : 감사, 결산보고서 등)

- 재무모델은 <양식24>부터 <양식31>까지의 양식을 시트 제일 앞에 차례로 제시를 하되, 구체적인 산출근거는 별도의 시트로 작성함.

□ 사업계획서는 본 시설사업기본계획의 부록에 포함된 사업계획서 양식을 사용함을 원칙으로 하되, 필요시 부속서류 첨부 가능함.

- 사업신청자 평가시 별도로 필요하다고 판단되는 서류를 요구할 경우, 사업신청자는 부속서류로 이를 제출하여야 함.

- 각종 증명서는 본 계획 고시일 이후에 발행된 것만 유효함. 단, 고시일 이전의 것으로 제출함이 불가피한 경우에는 그 사유서를 첨부하여야 함

□ 사업계획서는 세부지침에 의거하여 분명하고 알아보기 쉬운 활자, 표 및 그림 등을 이용하여 작성하여야 함.

□ 시설사업기본계획고시 등에 관한 질의가 있는 경우 <양식1>에 따라 작성하여 정해진 기간까지 제출하여야 함.

1.2 사업계획서의 규격 및 글자크기

□ 표와 그림을 제외하고는 A4용지에 12포인트의 글자크기를 사용하고, 줄간격은 160%로 하여 분명하고 쉽게 읽을 수 있는 형태로 작성함.

- 한글 2002 또는 한글 2002와 호환되는 Software를 사용하여야 함

- 3홀(hole) 좌철 바인더 형태로 제출함.

- 지도, 도면 등 불가피하게 A4보다 큰 규격의 종이를 사용할 때는 같은 크기로 접거나 별도로 제출함.

- 지질(紙質)은 백상지(100g/㎡)으로 하고, 표지, 간지, 칼라사용면에 대한 지질은 제한 없음.

- 요약보고서, 본보고서, 부속서류Ⅰ,부속서류Ⅱ를 작성할 때 표지를 제외한 칼라면수는 총 1면 이내로 작성하여야 함.

※ 제4권 부속서류Ⅱ : 본보고서와 부속서류Ⅰ의 내용을 입증하는 각종 도서류인 바 칼라면 수만을 제한함.

□ 사업계획의 도면은 A3 또는 A2로 작성하되 가급적 지명, 지형지물을 확인할 수 있도록 작성함.

□ 표지의 규격은 붙임 규격과 같이 하여야 함.

1.3 언어, 화폐단위 및 도량형

□ 사업계획서는 한글로 작성함을 원칙으로 하되, 명확한 의사 전달을 위하여 외국어나 한자의 사용이 불가피한 경우 한글로 표기하고, 괄호 안에 외국어나 한자를 병기함.

□ 화폐단위는 원화로 함을 원칙으로 하되, 증빙서류 등에 사용된 화폐단위가 외국통화로 표기된 경우 원화로 환산된 수치를  병기함.

□ 도량형은 미터법 사용을 원칙으로 하되, 각종 증빙서류 등이 미터법 이외의 도량형으로 작성 되었을 경우 미터법으로 환산한 수치를 병기함.

1.4 사업계획서의 목차

□ 사업계획서는 아래에 예시된 목차에 따라 작성함을 원칙으로 하되, 필요에 따라 항목을 세분화하거나 늘릴 수 있음.

- 제1권 요약보고서 및 제4권의 부속서류Ⅰ은 본 보고서의 목차에 준하여 작성함.

- 제2권 본 보고서의 목차는 다음과 같음.

제2권 본보고서 목차(예시)

제Ⅰ장 사업시행자 지정신청서 및 서약서

제Ⅱ장 사업시행자의 구성

제1절 출자자의 구성

제2절 사업능력

1. 설계능력

2. 시공능력

3. 재무능력

4. 운영능력

제Ⅲ장 운용계획

제3권 본보고서(정부지급금) 목차(예시)

제Ⅰ장 총민간투자비 규모 및 시설임대료 산정

제Ⅱ장 부대사업 계획 및 순이익 산정

제Ⅲ장 부속시설 계획 및 순이익 산정

제Ⅳ장 운영비용 산정

제Ⅴ장 정부지급금 산정

2. 사업계획서 작성 세부지침

2.1 사업시행자 지정신청서 및 서약서

□ 사업신청자는 <양식3> 및 <양식4>에 의거하여 사업시행자 지정신청서 및 모든 출자자의 명칭과 인감이 날인된 서약서를 작성하여 사업신청서류 제출목록<양식2>과 함께 사업계획서 제2권 본고서의 표지 다음에 각각 첨부함.

□ 사업신청자가 설립중의 법인인 경우에는 법인설립계획서를 작성하여 <양식3> 다음에 첨부함.

□ 출자자들의 인감신고서를 <양식4-1>에 따라 작성하여 <양식4> 다음에 첨부함.

2.2 사업시행자의 구성

2.2.1 출자자의 구성

□ 출자자별로 작성하되, 관계증명이 있는 경우 이를 첨부함.

- 사업시행자 지정을 신청하는 자의 출자자 구성 및 현황을 <양식5> 및 <양식6>에 따라 작성함.

- 전문운영사, 재무적투자자 및 지역소재 중소건설업체인 경우 <양식5>의 구성원의 역할난에 별도 표기함.

□ 출자자의 연혁을 <양식7>에 따라 작성함.

- 출자자의 연혁은 설립이후 현재까지의 영업, 재무, 관계회사 투자등 주요 특기사항을 간략하게 기재하되, 증빙서류가 있는 경우 이를 첨부함.

□ 출자자의 주주현황에 관한 사항을 <양식8>에 의거하여 작성하되, 출자자가 상장법인인 경우에는 동 법인 발행주식의 3%이상을 소유한 주주에 한하여 작성하고, 출자자가  비상장 법인인 경우에는 동 법인 발행주식의 10%이상 소유한 주주에 한하여 작성.

- 소유자, 소유주식수, 금액, 지분율 등이 표시된 입수가능한 최근의 주주 명부를 부속서류로 제출하되 기준일자 명시.

□ 손익계산서

- 출자자별로 최근 3개년간 손익계산서를 <양식9>에 의거하여 작성하되, 기업회계기준 별지 제5호 서식의 내용이 포함되어야 함.

□ 대차대조표

- 출자자별로 최근 3개년간 대차대조표를 <양식10>에 의거하여 작성하되, 기업회계기준 별지 제1호 서식의 내용이 포함되어야 함.

□ 재무비율

- 출자자별로 최근 3개년간 재무비율을 <양식11>에 의거하여 작성하되, 산출근거를 첨부함.

- 동 업계 재무비율은 입수 가능한 최근의 한국은행 “기업경영분석”에서 제시된 비율을 적용하고, 산출근거를 첨부함.

□ 재원조달계획

- 재원조달계획서는 <양식12>에 의거하여 작성함

- 자기자본조달을 자체자금으로 하는 경우 내부 유보, 증자로 구분하여 기재하고, 각 항목별 세부 조달계획을 첨부함.

- 자기자본조달을 회사채 발행으로 하는 경우는 발행계획을 첨부하고, 금융기관 차입금으로 조달하는 경우는 관계 금융기관(조건부)대출확약서를 첨부함.

- 타인자본조달의 경우 차입예상조건 및 관계 금융기관 보증 또는 (조건부)대출확약서를 첨부함.

2.2.2 사업능력

□ 설계능력, 시공능력 및 운영능력

- 해당업체의 참여확약서를 <양식13>에 따라 작성을 하고, 실적표를 <양식14>에 따라 작성함.

□ 재무능력

- 각 출자자별 과거 5년간 영업활동으로 인한 순현금흐름(기업회계기준)을 <양식15>에 따라 작성함.

2.3 운용계획

□ 시설사업기본계획과 성과요구수준서의 유지관리업무에 관한 기재사항을 바탕으로 계약기간에 걸쳐 안정된 유지관리를 실시하기 위한 기본적인 방침과 유지관리업무 전반에서 특히 중요시하는 점 등을 간략히 기재함.

□ 유지관리업무의 조직체계 및 업무 전체의 관리계획

- 업무전체를 어떻게 총괄해 갈 것이며, 유지관리업무와 관련된 조직체계(인원, 위탁에 관한 견해), 법적인 자격을 갖춘 자의 배치 등에 대해 구체적이면서 간결하게 기재함.

□ 유지보수 계획

- 유지보수에 필요한 인원 및 장비투입계획을 수립하여 제출함.(산출근거 및 관련자료 함께 제출)

- 점검, 수시점검 및 일상점검 계획을 작성함.

- 시설의 유지보수계획을 일상수선 및 대수선으로 나눠 작성함.

□ 유사시설과의 연계운영계획

- 본 시설을 건설함에 있어 인근의 관련시설을 파악하여 이와의 연관사항을 기술함.

- 본 시설과 인근에 구축되었거나 구축될 예정시설과의 연계운영 계획을 수립하여 제시함.

□ 환경친화적 계획

- 오물·오수·소음·진동·대기· 토질 등 오염해소를 위한 환경관련시설의 건설계획과 운영대책에 대하여 기술함.

- 본 사업시행으로 발생할 주변의 교통관리대책을 기술함.

□ 시설안전관리계획

- 운영기간 중 안전관리계획 및 사고예방대책을 임의양식으로 작성함.

- 긴급재난 및 구난계획을 임의양식으로 작성함.

- 사고시의 사고처리체계 및 조직도를 작성함.

□ 시설사업기본계획 및 성과요구수준서의 서비스 수준에 관한 기재사항을 바탕으로 작성함.

□ 계약기간에 걸쳐 안정된 서비스 수준을 유지하기 위한 기본적인 방침과 서비스 제공업무 전반에서 특히 중요시하는 점 등을 간략히 기재함.

□ 운영비 감액시 대책

- 성과요구수준서의 요구수준을 만족시키지 못하여 운영비의 감액이 발생시 이에 대한 대책을 제시함.

2.4 정부지급금

2.4.1 정부지급금 산정요소에 대한 기술

□ 총 민간투자비 규모 및 시설임대료 산정

- 시설임대료 산정 등을 위한 총 민간투자비를 <양식19>에 따라 작성하되, 본 보고서에는 각 항목별 산출내역을 개략적으로 제시하고 세부산출내역 및 근거는 부속서류로 제출함.

□ 부대사업 순이익 산정

- 부대사업이 있는 경우 이에 대한 구체적인 계획을 기술함.

- 부대사업 순이익의 산정근거를 구체적으로 제시함.

□ 부속시설 순이익 산정

- 부속시설이 있는 경우 이에 대한 구체적인 계획을 기술함.

- 부속시설 순이익의 산정근거를 구체적으로 제시함.

- 부속시설 순이익은 불변가격기준, 기준일은 시설사업기본계획고시일을 적용함.

□ 운영비용 산정

- 분기별 운영비용을 항목별로 작성하되, 산출근거 및 관련자료 등 부속서류를 제출함.

- 운영비용은 불변가격기준, 기준일은 시설사업기본계획고시일을 적용함.

□ 정부지급금 산정

- 정부지급금 총액 결정을 위한 분석을 <양식20>에 의거하여 작성함.

2.4.2 추정재무제표의 작성

□ 추정재무제표는 기업회계기준에 따라 임대기간에 걸쳐 매 년도별로 작성함.

□ 추정손익계산서

- <양식20>에 따라 작성

- 물가상승률 및 환율은 시설사업기본계획에서 정한 바에 따라 산정하여 적용함.

- 관리운영권은 임대기간동안의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각의 형태로 비용화함.

- 운영설비비는 본 기본계획 고시일 현재의 세법에 의거하여 적용되는 내용년수에 의하여, 정액법에 의해 상각함.

- 법인세 등 제세공과금은 본 기본계획 고시일 현재 세법을 적용함.

- 차입금리는 본 기본계획 고시일 현재 AA- 무보증 3년 만기 회사채 유통수익율 등을 기준으로 하되 자율 제시함.

- 과목별 세부 산출내역은 재무모델에 별도 제시함.

□ 추정대차대조표

- <양식22>에 따라 작성하되, 과목별 세부산출내역은 재무모델에 별도 제시

□ 추정현금흐름표

- <양식23>에 따라 작성하되, 과목별 세부항목은 직접법을 적용하여 재무모델에 별도 제시함.

<양식 1>

시설사업기본계획 등에 관한 질문서

년   월   일

OOO장관 귀하

신청자     회사명                            印                                          소재지

담당자   성  명

소  속

연락처

전  화

OO민간투자사업의 「시설사업기본계획」등에 관해 다음과 같은 질문이 있어 제출합니다.

자료명		페이지		항 목
질문내용

주) 질문은 본 양식 1장당 1개의 질문으로 하고 간결하게 정리하여 기재하도록 함

<양식 2>

사업신청서류 제출목록

OOO장관 귀하

본 법인은 OO시설 건설 및 운영 민간투자사업의 사업시행자로 지정 받기 위하여 다음과 같이 사업시행자 지정신청서류를 제출합니다.

사 업 신 청 서 류		제 출 부 수			비 고
		쪽수	부수
			원본	사본
제1권 요약보고서
제2권 사업계획서	사업시행자 지정신청서				〈양식3〉
	서 약 서				〈양식4〉
제3권	부속서류 Ⅰ
	부속서류 Ⅱ
재무모델					CD롬으로 제출
기타(직접 기재)

※ 제출부수는 원본과 사본을 구분하여 기재함.

※ 각 권별 쪽수는 표지 및 간이표지를 제외함.

2005년   월   일

신청법인

대 표 자          인

<양식 3>

사업시행자 지정신청서

①법 인 명		②전화번호
③대 표 자		④대표자의 주민등록번호
⑤최대출자자		⑥사업자등록번호
⑦소 재 지
위와 같이 사회기반시설에대한민간투자법 제13조에 의하여 OO시설 건설 및 운영사업의 사업시행자 지정을 신청합니다. 년 월 일 법 인 대표자 (인) OOO장관 귀하

<첨부> 설립예정 법인인 경우에는 법인설립계획서

<양식 4>

서    약     서

본 법인은 사업계획서의 제반사항을 사실에 근거하여 작성하였고, 이에 따른 법률적, 재정적, 행정적 책임을 감수하겠습니다.  또한, 건설사업이후 사업기간내 운영·관리를 충실히하여 국민의 편의를 최대한 보장하겠습니다.  만일, 추후 고의나 과실을 불문하고 허위사실이 밝혀질 경우, 사업시행자 지정취소, 법적 불이익등 어떠한 행정처분도 감수하겠음을 서약합니다.

1. 본 법인은 사업계획서의 원본과 사본을 동일하게 작성하였습니다.

2. 본 법인은 사업시행자로 지정되는 경우 사업의 준공 이후 사용기간 동안에 운영관리를 충실히 하고, 특정인에 대해 부당한 사용제한을 하지 않는 등 국민의 편의를 최대한 보장하겠습니다.

3. 본 법인이 사업시행자로 지정되는 경우 관련 법령 및 규정, 시설사업기본계획 등에서 정하는 제반조건을 성실히 이행하겠습니다.

4. 시설의 건설기간 중 예비비를 초과하는 공사비용이 발생하거나, 운영기간 중 운영자금 부족액이 발생하여 금융기간의 대출금 등으로 전부 충당되지 않는 경우에는 그 부족액에 대하여 각 출자자의 지분율에 상응하는 금액(기존법인의 경우 전액)만큼 각 출자자가 추가 부담하겠습니다.

년   월   일

법  인

대표자             인

주) 컨소시엄의 경우 각 출자자의 기명날인은 별도 첨부함

〈양식 4-1>

인 감 신 고 서

인 감	주 소 상 호 대 표 자

위 인감은 본 사업신청자가 사용하는 인감으로서 OO시 OO시설 민간투자사업의 사업신청시부터 실시협약 체결시까지 OOO부에 제출하는 제반서류에 사용하겠으며, 위 인감 사용으로 인한 법률상의 모든 책임은 본 사업신청자가 질 것을 확약하고 이에 인감신고서를 제출합니다.

붙 임 : 법인인감증명서(설립예정법인은 대표출자자의 법인인감증명서) 1부.

2005년   월   일

주  소 :

상  호 :

대표자 :                (인)

OOO장관 귀하

<양식 5>

출 자 자 구 성

출자자명	소재지	소 유 주식수	금 액	출 자 지분율	구성원의 역할
출자자수		합계	합계	100%

주) 1. 금액은 주당액면 금액 기준임.

2. 출자지분율이 높은 순으로 작성

3. 구성원의 역할란에는 전문운영사, 재무적투자자 및 지역소재중소건설업체 등을 표시함.

4. 기업집단내 계열회사가 공동으로 출자하는 경우 주사업자 및 계열회사 전체출자내용을 기재하고 그 아래에 개별출자자 및 출자내용을 ( )로 표시함

<양식 6>

출 자 자 현 황

기 업 명		사업자등록번호
대 표 자		업 태/업 종
본사 주소		신용평가 등급
사업장 주소		주 요 제 품
		결 산 월 일
자 본 금	억원	설 립 일 자
종 업 원 수	명	주거래은행
매 출 액	억원	총 자 산		억원
담 당 자	성명 : 부서 : 전화번호 :		팩스번호 : 이메일주소 :

주) 1. 매출액, 총자산은 가장 최근의 회계년도에 대한 내용을 기재함.

2. 사업신청자가 기존법인일 경우 그 법인의 내용을 기재함

<양식 7 >

출 자 자 연 혁

년 월 일	내 용

주) 사업신청자가 기존법인일 경우 그 법인의 내용을 기재함

<양식 8>

출자자의 주주현황

(  년  월  일 현재)

주 주 명	관 계	사업자등록번호 또는 주민등록번호	소유주식수	금 액 (천원)	지 분 율 (%)
계					100

주) 1. 관계는 대주주 또는 실질경영주와의 관계임.

2. 금액은 주당 액면금액 기준임.

<양식 9>

출자자의 손익계산서

(단위 : 백만원, %)

과 목	년		년		년
	금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비
매 출 액 매 출 원 가 매출총이익 판매비와 일반관리비 영 업 이 익 영업외 수익 영업외 비용 경 상 이 익 특 별 이 익 특 별 손 실 법인세전 순이익 법 인 세 등 당기순이익		100		100		100

주) 구성비는 매출액 구성비를 기재함.

<양식 10>

출자자의 대차대조표

(단위 : 백만원, %)

과 목	년		년		년
	금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비
자 산 Ⅰ. 유동자산 (1) 당좌자산 (2) 재고자산 Ⅱ. 고정자산 (1) 투자자산 (2) 유형자산 (3)무형자산
자 산 총 계		100		100		100
부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 고정부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 이익잉여금 Ⅳ. 자본조정 자 본 총 계
부채 · 자본 총계		100		100		100

주) 1. 구성비는 자산총계에 대한 비율임

2. 상기내용 작성시, 해당과목의 차감계정은 순액으로 기재함

<양식 11>

출자자의 재무비율

(단위 : %)

비 율	년		년		년
	동 사	동업계	동 사	동업계	동 사	동업계
1. 수익성비율 ·총자본경상이익률 ·자기자본순이익률 ·자기자본경상이익률 ·매출액순이익률
2. 안정성비율 ·유동비율 ·당좌비율 ·고정장기적합률 ·부채비율
3. 활동성비율 ·총자본회전율 ·고정자산회전율 ·매출채권회전율 ·재고자산회전율
4. 성장성비율 ·매출액증가율 ·총자산증가율 ·경상이익증가율 ·당기순이익증가율

주) 1. 동사의 업종은 표준산업분류표상 해당업종을 기재함

2. 동업계에 기재되는 수치 중 본 계획서 작성일 현재 입수되지 않을 경우, 공란으로 기재함.

3. 수익성비율 및 활동성비율에 사용되는 자본, 자산 및 부채는 기초와 기말의 평균치이며, 안정성비율에 사용된 자본, 자산 및 부채는 기말잔액임.

<양식 12>

재원조달계획

(단위:백만원)

항목	합계	1차년도				2차년도
		1분기	2분기	3분기	4분기	1분기	2분기	3분기	4분기
자기자본
내부유보
차입
기타
타인자본
대출
회사채
기타
합 계
자기자본비율

<양식 13>

(설계, 시공, 운영) 참여확약서

OOO장관 귀중

본 법인은 (가칭)OO주식회사의 (설계, 시공, 운영) 참여회사로서 OO민간투자사업의 사업신청자로서 동 민간투자사업의 성공적 완수를 위하여 다음을 확약합니다.

- 다  음 -

1. 사업계획서의 (설계, 시공, 운영)계획에 따라 (설계, 시공, 운영)할 것이며 법률적, 재정적, 행정적 책임을 감수하겠습니다.

2. 사업계획서의 (설계, 시공, 운영)(이)가 허위가 없음을 서약하고 만일 추후 고의나 괴실을 불문하고 허위로 밝혀질 경우 법적불이익 등 어떠한 행정처분도 감수하겠습니다.

OO년 OO월 OO일

(설계, 시공, 운영) 참여회사 OO주식회사

대표이사  O  O  O (인감)

<양식 14>

시공실적표

사업신청자 명칭

건설회사 명

(단위 : 백만원)

업무명	발주자	수주형태	수주금액
시설의 개요
1. 용도 2. 구조ㆍ규모 3. 완성연월

업무명	발주자	수주형태	수주금액
시설의 개요
1. 용도 2. 구조ㆍ규모 3. 완성연월

업무명	발주자	수주형태	수주금액
시설의 개요
1. 용도 2. 구조ㆍ규모 3. 완성연월

업무명	발주자	수주형태	수주금액
시설의 개요
1. 용도 2. 구조ㆍ규모 3. 완성연월

주) 1. 구조ㆍ규모는 구조종류별 지상층수/지하층수, 연면적을 기입함(예: RC, 5/1, 10,000㎡).

2. 수주형태는 단독, 공동을 구별하여 기입함.

3. 본 양식 1장당 1개사로 하고 복수의 건설기업이 있을 경우에는 장수를 늘려서 작성.

4. 본 양식에 기재한 각 업무에 대해서는 수주를 증명하는 계약서 등의 사본을 첨부해야 함.

5. 설계실적 및 운영실적은 시공실적표에 준하여 작성 후 시공실적표에 첨부해야 함

<양식 15>

재무능력 평가표

사업신청자 명칭

출자자 명

(단위:백만원)

구 분	연 평균 (A)	5년 합계	2004년	2003년	2002년	2001년	2000년
영업활동으로 인한 현금 흐름
(A) × 2
출자자별 출자금액

주) 1. 출자자별로 작성할 것.

2. 영업활동으로 인한 현금흐름은 기업회계기준에 따라 작성된 현금흐름표상의 금액을 의미함.

<양식 16>

기술인력 투입계획

일련번호	기술분야	자격종목	투입인원	비 고

주) 기술분야, 자격순위별로 기재함

<양식 17>

설비 및 장비투입계획

건설기계명	건설기계 장비형식	규 격	투입대수	비 고

주) 기술분야, 자격순위별로 기재함

<양식 18>

보험가입계획서

(단위 : 백만원)

보험대상물	예정가격	예정부보금액	부보기간	청약예정보험사	비 고
계

주) 1. 전체사업비 중 보험가입 대상사업비 비율을 비고란에 표시함.

2. 대상물이 복합공종일 경우 그 내용을 기재함

<양식 19>

총민간투자비 산정

(단위 : 백만원)

구 분	합 계	년	년	년
조 사 비 설 계 비 공 사 비 보 상 비 부 대 비 운영설비비 제세공과금 영업준비금 건설기간 이자
계

주) 1. 경상가를 기준으로 산정하고 합계금액은 준공시점의 경상가를 말함

2. 총민간투자비의 세부항목별 상세한 분류는 사업시행자가 제출자료에 수록

<양식 20>

정부지급금 총액

(단위 : 백만원)

	연평균 현재가치	운영기간 중 총 현재가치	연평균 지급액	운영기간 중 총 지급액
정부지급금 (1-2+3)
1. 시설임대료
2. 부속시설 순이익
3. 운영비용
시설임대료 산정을 위한 수익률 : 연 % 부대사업 순이익의 운영기간 중 총 현재가치 : 백만원

주)  1. 현재가치 산정을 위한 할인율은 시설임대료, 부속시설 순이익 및 운영비용 모두 시설사업기본계획고시에서 제시된 5년만기 국고채 연 %이자율을 유효이자율법으로 환산한 분기별 %를 적용함.

2. 현재가치 산정을 위한 기준일은 시설사업기본계획에서 고시하고 있는 준공예정일로 함.

3. 시설임대료는 시설투자비에 부대사업순이익의 운영기간 중 총 현재가치를 차감후의 금액을 기준으로 산정함.

4. 연평균 현재가치는 운영기간 중 총 현재가치를 총 임대연수로 나누어 산정함.

5. 부속시설 순이익과 운영비용의 연평균지급액 및 운영기간 중 총지급액은 불변가격으로 기준으로 산정함.

5. 부가가치세를 제외한 금액 기준으로 작성함.

<양식 21>

추정손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목	년	년	년	년	년	년	년	년	년
매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판매비와일반관리비 영 업 이 익 영 업 외 수 익 영 업 외 비 용 경 상 이 익 특 별 이 익 특 별 손 실 법인세전 순이익 법 인 세 등 당 기 순 이 익

<양식 22>

추정대차대조표

(단위 : 백만원)

과 목	년	년	년	년	년	년	년	년	년
자 산 Ⅰ. 유동자산 (1) 당좌자산 (2) 재고자산 Ⅱ. 고정자산 (1) 투자자산 (2) 유형자산 (3)무형자산
자 산 총 계
부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 고정부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 이익잉여금 Ⅳ. 자본조정 자 본 총 계
부채·자본총계

<양식 23>

추정현금흐름표

(단위 : 백만원)

과 목	년	년	년	년	년	년	년	년	년
영업활동으로 인한 현금흐름
투자활동으로 인한 현금흐름
재무활동으로 인한 현금흐름
현금의 증가
기초 현금
기 말 현 금
자산부채비율

주) 1. 재무활동으로 인한 현금흐름 중 차입원리금 상환액을 구분 기재함

2. 자산부채비율 = (현금의 증가+배당금지급액+차입원리금 상환액) ÷ 차입원리금상환액

<양식 24>

재무모델 작성 양식

- 주요사항 요약표

[1] 사업개요
화폐단위	백만원
총투자비
건설보조금
총민간투자비
총 부대사업 순수입1)
총 시설임대료(경상):VAT포함
총 시설임대료(경상):VAT제외
총 운영비용(불변) :VAT포함
총 운영비용(불변) :VAT제외
총 운영비용(경상) :VAT포함
총 운영비용(경상) :VAT제외
총 부속사업 순수입(불변)2)
총 부속사업 순수입(경상)
시설임대 수익률(연간)3)	%
국채이자율4)	%
연간 가산율5)	%
시설임대 수익률(분기)6)	%
물가변동율 (연간)7)	%
물가변동율(분기)8)	%

- 주요사항 요약표 계속

[2] 시 점
불변가격산정시점9)
개업시작시점10)
공사착공시점
공사완료시점
공사기간	개월
임대개시시점
임대종료시점
임대기간/년	년
임대기간/분기	분기

[3] 재원조달구조
구 분	금 액	비 율
총재원조달액		%
민간자금조달		%
국고보조금		%
민간자금조달 구성내용
자기자본11)		%
타인자본12)		%
합 계		%

- 주요사항 요약표 계속

[4] 타인자본조달 내용
구 분	금 액		거치기간		상환기간		이자율(연간)

[5] 법인세율13)
구 분	세 율
과세표준 1억원 초과	%
괴세표준 1억원 이하	%

[6] 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 적용여부14)

주)

1) 부대사업이 있을 경우 준공시점의 현재가치로 제시하며, 구체적인 산출근거를 제시하여야 함

2) 구체적 산출근거를 제시하여야 함

3) 시설임대료 산정시 적용될 내재이자율이며, 시설사업긱본계획에서 제시된 5년만기 국채 유통수익률에 가산율을 더한 값

4) 시설사업기본계획에 제시된 5년만기 국채 유통수익률

5) 임대기간 동안 고정될 가산율

6) 유효이자율 법을 이용하여 환산

7) 부속사업순수입(불변가격), 운영비용(불변가격)을 경상화하기 위해 시설사업기본계획에 고시된 소비자물가지수

8) 유효이자율법을 이용하여 환산

9) 시설사업기본계획에서 제시된 가격기준일

10) 사업시행법인 설립예정일

11) 납입자본금을 의미함

12) 납입자본금과 국고보조금을 제외한 모든 조달자금

13) 시설사업기본계획고시일 현재의 법인세율과 주민세율 적용

14) "법인세법 제51조의2"에서 제시된 자산유동화회사에 대한 배당소득공제 적용여부 명시

15) 자기자본수익률은 납입자본금과 주주귀속현금흐름(배당금 + 현금의 증가)기준으로 작성,

<양식 25>

재무모델 작성 양식

- 정부지급금

[1] 지급시점별 정부지급금(경상기준)
구분	지급횟수 평균3)	연평균	합계	1차		…		…		마지막차
①시설임대료1)						…		…
②운영비용						…		…
③부속시설순이익2)						…		…
④부가가치세{(①+②-③)*10%}						…		…
정부지급금(①+②-③+④)						…		…

[2] 지급시점별 정부지급금(불변기준)
구분	지급횟수 평균	연평균	합계	1차	…		…		마지막차
①시설임대료					…		…
②운영비용					…		…
③부속시설순이익					…		…
④부가가치세{(①+②-③)*10%}					…		…
정부지급금(①+②-③+④)					…		…

[3] 지급시점별 정부지급금(현재가치)4),5)
구분	지급횟수 평균	연평균	합계	1차	…		…		마지막차
①시설임대료					…		…
②운영비용					…		…
③부속시설순이익					…		…
④부가가치세{(①+②-③)*10%}					…		…
정부지급금(①+②-③+④)					…		…

주)

1) 시설임대료는 부대사업 순이익의 현재가치를 총민간투자비에서 차감한 후에 산정

2) 부속시설 순이익의 연도별 산출근거를 구체적으로 제시

3) 평균분기별 현재가치는 현재가치의 합계를 총지급횟수로 나눈 금액

4) 현재가치를 산정하기 위한 할인율은 시설사업기본계획에서 고시하고 있는 5년만기 국고채 이자율을 적용

5) 현재가치를 산정하기 위한 기준시점은 준공시점(단,시설사업기본계획에서 준공예정일을 제시한 경우는 준공예정일이 기준시점이 됨)

<양식 26>

재무모델 작성 양식

- 민간투자비

함 목	합계	00년도				00년도
		1분기	2분기	3분기	4분기	1분기	2분기	3분기	4분기
조사비
설계비
공사비
보상비
부대비
운영설비비
제세공과금
영업준비금
총경상사업비①1)
건설보조금②
총민간경상사업비③(=①-②)
건설이자④
총민간투자비(③+④)
총투자비(①+④)

주)

1) 총 경상사업비의 개별항목은 물가를 포함한 준공시점의 가격으로 제시한다.

<양식 27>

재무모델 작성 양식

- 자금조달계획

항 목	합 계	1분기	2분기	3분기	4분기	1분기	2분기	3분기	4분기
자기자본
내부유보
차입
기타
타인자본
대출
회사채
기타
합 계1)

주)

1) 합계는 총민간투자비의 합계와 일치

<양식 28>

재무모델 작성 양식

- 추정대차대조표

항 목	ㅇㅇ년도	…	…	ㅇㅇ년도
유동자산
현금및현금등가물
기타
고정자산
집기비품
관리운영권
건설중인자산
자산 합계
유동부채
단기차입금
유동성 장기부채
기타
고정부채
장기대출금1
장기대출금2
회사채
기타
부채합계
자본금
이익잉여금
이익준비금
처분전이익잉여금
자본조정
주식할인발행차금
자본합계
부채와자본 합계

주)

1) 추정 대차대조표는 시설사업기본계획 고시일 현재의 기업회계기준에 따라 연도별로 작성

<양식 29>

재무모델 작성 양식

- 추정손익계산서

항 목	ㅇㅇ년도	…	…	ㅇㅇ년도
영업수익
시설임대료
운영비 수입
부대사업수입
부속사업수입
영업비용
운영비용
관리운영권상각비
집기비품상각비
이자비용
단기차입금 이자비용
장기대출금A 이자비용
장기대출금B 이자비용
회사채이자비용
기타비용
법인세차감전영업이익
법인세비용
법인세차감후영업이익

주)

1) 추정 손익계산서는 시설사업기본계획 고시일 현재의 기업회계기준에 따라 연도별로 작성

<양식 30>

재무모델 작성 양식

- 추정현금흐름표

항 목	합 계	ㅇㅇ년도	…	ㅇㅇ년도
영업활동으로 인한 현금흐름
영업활동으로 인한 현금유입
시설임대료
운영비 수입
부대사업 순이익
부속시설 순이익
영업활동으로 인한 현금유출
운영비용
이자비용
단기차입금 이자비용
장기대출금A 이자비용
장기대출금B 이자비용
회사채이자비용
법인세비용
기타비용
투자활동으로 인한 현금흐름
투자활동으로 인한 현금유입
…
투자활동으로 인한 현금유출
…
재무활동으로 인한 현금흐름
재무활동으로 인한 현금유입
…
재무활동으로 인한 현금유출
…
현금의 증가
기초 현금
기말 현금
차입원리금의 상환액1)
단순부채상환비율2),3)
자기자본수익률(ROE)4)

주)

1) 차입원리금의 상환액은 재무활동으로 인한 현금유출중 단기, 장기차입금 및 회사채 상환액과 영업활동으로 인한 현금유출 중 이자비용의 합계

2) 부채상환비율은 해당 차입금의 원리금이 지급되지 않는 경우 사업시행법인이 부도에 처할 수 있는 차입금을 대상으로 작성

3) 부채상환비율 산정  = [eqn: {( 현금의 증가+배당금지급액+차입원리금의 상환액)} over {차입원리금의 상환액} × 100]

4) 자기자본수익률은 연평균 자기자본수익률을 제시하되 납입자본금과 주주귀속현금흐름기준(배당금 + 현금의 증가)으로 작성

<양식 31>

재무모델 작성 양식

- 물가지수표

분기별 물가지수	1	…	…	임대기간말 분기 횟수
	OO년도1분기			00년도4분기

연도별 물가지수	1	…	…	임대기간말 년도 횟수
	OO년도말			OO년도말

주)

1) 물가지수의 기준일은 시설사업기본계획고시일을 적용

2) 분기별 물가지수는 주요사항요약표의 물가변동율(분기)를 적용하여 산정

3) 연도별 물가지수는 해당년도 4분기의 물가지수를 적용

[붙임]

각종 보고서 양식

1. 표지형식

(가) 사업계획서 등

210㎜

OO시 OO시설

민간투자사업

○    ○    ○    ○    ○

2003. ○. ○.

○ ○ ○ 사

297㎜	- ○○○○○은 요약보고서, 사업계획서, 부속서류Ⅰ, 부속서류Ⅱ 등으로 구분하여 표기

ㅇ 글씨크기, 글씨체 및 글씨 간격 등은 사업신청자 임의로 작성